Jag kunde inte låta bli att börja redan nu och försöka att få ordning på det. Jag har skapat ett nytt ark.
https://docs.google.com/spreadsheet/ccc?key=0AlyTri1aCnsfdFRPRE9fRUNOblZocGZrV2tEX29KeHc&usp=sharing
Så här tänker jag. Rätta mig gärna om jag tänker fel.
Eftersom vi inte längre ser några skatter i rapporterna så går det inte att se skillnad på land inom och utom EU. Det gör att jag måste ha en lista med alla länder som finns i EU för att kunna separera försäljningen på Sverige, EU och utanför EU.
Jag misslyckades att skapa ett filter som filtrerar på värden i en kolumn så jag gjorde nu till slut fullösningen att skriva alla landskoder direkt i filtret. Fult, men det fungerar. Om någon vet hur man gör ett sånt filter eller har någon annan lösning så är jag öppen för alla tips. Det gäller alltså filtret på arket 'EU sales' för att hitta de rader som är för EU.
Google hanterar all moms inom EU så vi behöver inte redovisa den alls. I rapporten så ser vi inte hur mycket de dragit i moms vilket gör att vi inte heller kan redovisa den.
Det är fortfarande moms på avgiften som Google tar för förmedlingstjänsten. Vi redovisar den för Google (omvänd skattskyldighet) samtidigt som vi drar av den.
Vid försäljning till Brasilien så händer något konstigt.
Jag har följande i min rapport:
Brazil CIDE Withholding Tax
Brazil IRRF Withholding Tax
Google drar av extra för skatter i Brasilien. Pengarna går till Brasilianska staten.
Hur ska det bokföras?
Det är inte någon moms som går att dra av mot någon annan moms och vi kommer inte få tillbaks pengarna. Det är alltså en kostnad. Jag baserar det på det här:
http://www.bokforingstips.se/artikel/bokforing/utlandsk-moms.aspx
Konto "6998 Utländsk moms" känns lovande.
Det var vad jag fick fram av min första rapport med de nya momsreglerna. Testa gärna och kom med feedback.
Click to expand...